Améliorer sa future retraite tout en réduisant ses impôts, c’est possible lorsqu’on effectue des versements sur son Plan d’Épargne Retraite (PER).
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui un outil incontournable pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité. Les versements volontaires sur votre PER restent une stratégie efficace pour compléter vos revenus futurs… et profiter d’une déduction fiscale immédiate. Explications.
Qu’est-ce qu’un versement volontaire sur un PER ?
Selon sa typologie – PERO, PERIN, PERCOL – le PER peut être alimenté de plusieurs manières : par des versements obligatoires (employeur et salarié), de l’épargne salariale (participation, intéressement, abondement et congés du compte épargne temps), ou par des versements volontaires de l’épargnant.
Ces versements volontaires sont libres, souples et déductibles fiscalement dans la limite du plafond indiqué sur votre dernier avis d’imposition. Par exemple, pour un salarié imposé à 30 %, un versement de 1 200 € dans l’année ne coûte réellement que 840 € après déduction.
Travailleurs Non Salariés (TNS)– les spécificités
Lorsque vous souscrivez à un PER individuel (PERIN), les plafonds de déduction des versements volontaires sont soumis au régime fiscal dit « Madelin » : vous pouvez déduire jusqu’à 10 % de votre bénéfice imposable, dans une limite majorée fixée chaque année par l’administration fiscale.
Pourquoi effectuer des versements volontaires ?
- Optimiser sa fiscalité : Chaque versement volontaire est déductible de votre revenu imposable dans la limite annuelle autorisée. En 2025, ce plafond reste fixé par l’administration fiscale selon vos revenus professionnels.
- Salariés : plafond de déduction classique basé sur le revenu net imposable.
- TNS / indépendants : plafond spécifique avantageux, adapté à votre statut.
- Améliorer sa future pension : Plus vous alimentez votre PER tôt et régulièrement, plus votre effort d’épargne est rentable dans la durée.
- Lisser les aléas des marchés : L’Autorité des Marchés Financiers (AMF) recommande les versements réguliers pour lisser les fluctuations boursières.
Quand réaliser ses versements volontaires ?
Vous pouvez effectuer des versements à tout moment sur votre Plan Epargne Retraite, mais l’idéal est de le faire régulièrement, par exemple chaque mois. Cela permet de :
- Maîtriser votre budget,
- Optimiser vos investissements,
- Profiter de l’effet cumulé sur la durée.
🔎 Exemple : 100 € par mois pendant 40 ans (soit 1 200 € par an) permet d’estimer une rente d’environ 2 700 € annuels à partir de 65 ans. Avec une économie d’impôt de 30 %, l’effort réel est réduit à 70 € par mois.
Peut-on récupérer son épargne avant la retraite ?
Oui, dans certains cas précis de déblocage anticipé :
- Décès du conjoint ou du titulaire,
- Invalidité,
- Fin de droit chômage,
- Surendettement,
- Cessation d’activité non salariée,
- Acquisition de la résidence principale (uniquement pour la part volontaire du PER).
En cas de décès, le capital est transmis aux bénéficiaires désignés.
Comment effectuer un versement volontaire ?
- Connectez-vous à votre espace personnel.
- Suivez les instructions pour réaliser un versement libre ou régulier.
- Conservez l’imprimé fiscal unique (IFU) transmis en début d’année suivante pour votre déclaration de revenus.
